Individual Bankruptcy: Conditions and Key Problems

Kuznetsov Nikolay Director of the Economics and Finance Institute at State University of Management 109542, Russia, g. Moscow, Ryazanskii prospekt, 99 nkuznetsov@outlook.com Other publications by this author

В условиях экономического кризиса многократно возрастают финансовые риски всех без исключения субъектов экономических отношений, в том числе и физических лиц. Сложная экономическая ситуация в стране в большинстве случаев сопровождается ростом просроченной задолженности по кредитам и займам. При этом в России ситуация многократно усугубляется значительной закредитованностью населения (в том числе и в результате бесконтрольного предоставления кредитов) сочетающейся с низкой финансовой грамотностью.

На рисунках показаны, построенные автором настоящей статьи по данным Единой межведомственной информационно-статистической системы (ЕМИСС) ^[1], динамика задолженности граждан России по кредитам и займам, предоставленным кредитными организациями за период с января 2010 г. по март 2017 г. (см. рис. 1), а также структура этой задолженности по состоянию на март 2017 г. в разрезе федеральных округов (см. рис. 2).

Рис. 1. Динамика задолженности граждан России по кредитам и займам, предоставленным кредитными организациями

Рис. 2. Структура задолженности граждан России по кредитам и займам в разрезе федеральных округов (по состоянию на март 2017 г.)

При этом согласно анализу, проведенному Национальным бюро кредитных историй по состоянию на 1 ноября 2017 г. более 600 тысяч заемщиков оказались не способны погасить свои долги. Гораздо более пессимистичные данные приводит Объединенное кредитное бюро, согласно информации которого число неплатежеспособных граждан приближается к 7 миллионам ^[2]. Очевидно, что ситуация достигла критической точки и требует скорейшего разрешения.

С целью совершенствования действующего законодательства, регулирующего правовое положение граждан-должников 29 декабря 2014 г., был принят Федеральный закон № 476-ФЗ, устанавливающий требования к процедуре банкротства граждан ^[3]. Данный закон определяет реабилитационные процедуры, применяемые в отношении граждан-должников (как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей) и призван стимулировать использование цивилизованных методов реструктуризации задолженности. Фактически этот закон предусматривает возможность физическому лицу объявить себя банкротом и избавиться от неподъемных долговых обязательств. Позднее к этому закону был разработан ряд дополнительных поправок, которые вступили в силу с 1 января 2017 г.

Применение 476-ФЗ соответствует с одной стороны позволяет должнику избавиться от непосильного кредитного бремени и восстановить свою платежеспособность, а с другой – предоставляет возможность банкам оптимизировать свои кредитные портфели очистив их от безнадежных долгов. Однако его применение требует от всех участников процесса правильности оформления всех документов и строгого соблюдения установленных процедур. В настоящей статье рассматривается условия и алгоритм реализации процедуры банкротства граждан в рамках 476-ФЗ.

Чтобы банкротство гражданина подпадало под действие 476-ФЗ должны быть соблюдены определенные условия (см. таблицу 1).

Таблица 1 – Условия реализации процедуры банкротства гражданина

В качестве задолженности гражданина признаются любые подтвержденные документами финансовые обязательства, такие как, например, задолженность по кредитам перед банками и микрофинансовыми организациями, задолженность по расписке другому лицу, долги по коммунальным услугам, задолженность по ипотеке, долги по кредитным картам, а также любая присужденная задолженность, подтверждаемая решением суда о взыскании долга.

Одним из существенных требований, законодательства к гражданину-должнику является его «добросовестность». Понятие добросовестности включает в себя много составляющих. «Добросовестный» банкрот не скрывается от кредиторов, получает все уведомления кредитора, сообщает банку или иным кредиторам в письменной форме о невозможности осуществлять платежи, причину этого и подтверждает ее документально, имеет работу или состоит на бирже труда, сообщает банку об изменении состава семьи, или о том, что он теперь в браке или разведен и прочие существенные факты. За преднамеренное или фиктивное банкротство граждан введена уголовная ответственность (до 6 лет отбывания в колонии общего или строгого режима). Данное ограничение позволяет предупредить возможные действия граждан, желающих обойти закон и избежать выплат по своим обязательствам.

Общий процедура банкротства граждан (см. рис. 3) состоит из трех последовательных этапов: инициирование процедуры банкротства, разработка плана урегулирования задолженности, исполнение плана урегулирования задолженности. Далее будет рассмотрено функциональное наполнение каждой из процедур.

Рис. 3. Процедура банкротства граждан

В 476-ФЗ определен следующий ограниченный круг лиц, имеющих право инициирования процедуру банкротства гражданина – налоговые органы, кредиторы, сам должник (в добровольном или обязательном порядке).

В соответствии с законодательством банкротство – это признание неспособности заемщика удовлетворить требования кредиторов. Решения о признании гражданина банкротом выносит арбитражный суд ^[4]. Таким образом начать процедуру банкротства можно только в судебном порядке. При этом банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей – похожие процедуры, однако физическое лицо подает заявление о признании его банкротом в суд общей юрисдикции по месту жительства, а индивидуальный предприниматель – в арбитражный суд.

При этом при банкротстве граждан обязательно привлечение к участию в процедуре финансового управляющего, который утверждается судом. «Финансовый» – это особое название для арбитражного управляющего, которое указывает на то, что он ведет процедуру банкротства гражданина. При этом законодательство устанавливает к нему ряд специальных требований ^[4]. Так финансовый управляющий обязательно должен быть участником одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих (СРО АУ), стать членом которой можно только при соблюдении ряда условий: есть высшее образование и стаж работы; успешно прошел обучение по программе подготовки арбитражных управляющих; не было дисквалификации за административные правонарушения и судимости за умышленные преступления; не было исключений из СРО в течение 3 лет до подачи заявления о вступлении в организацию; каждая СРО АУ может предъявлять к своим членам и дополнительные требования. Кроме этого, финансовый управляющий должен обязательно иметь договор страхования ответственности и своевременно оплачивать не только членские взносы в СРО АУ, но и взносы в компенсационный фонд организации.

Для начала процедуры банкротства заявитель подает заявление в установленной судом форме. В нем в обязательном порядке указываются обстоятельства, вследствие которых должник перестал платить кредиторам. Необходимо указать также организацию, из которой должен быть назначен финансовый управляющий. Вместе с подачей заявления заявитель также оплачивает госпошлину.

476-ФЗ предусматривает возможность возбуждения дела о банкротстве гражданина после его смерти. При этом заявление в суд о признании гражданина банкротом может быть направлено кредитором или наследниками должника.

Заявление дополняется следующим пакетом документов:

• список кредиторов должника с их данными (фамилии, имена, отчества, названия организаций, адреса, суммы долгов);
• при наличии у должника своих дебиторов – их список с такими же данными;
• опись имущества потенциального банкрота (включая находящееся в залоге), с адресами его нахождения;
• копии документов на право собственности имущества должника;
• копии документов по совершению сделок с недвижимым имуществом, транспортом, ценными бумагами со стоимостью выше 300 тыс.руб. за последние 3 года (если они совершались);
• данные о доходах и налогах, которые уплачивались должником за последние 3 года;
• выписка из реестра акционеров (если должник акционер);
• данные о счетах должника (текущих, депозитных и др.) и о всех передвижениях финансов на них за последние 3 года;
• данные об остатках средств на счету в банке;
• копия документа о пребывании на учете в налоговом органе;
• данные по пенсионному страхованию;
• для безработных граждан – справка службы занятости;
• копия документа о заключении брака или его расторжении, если расторжение брака произошло на протяжении 3 последних лет;
• копии свидетельств о рождении детей;
• брачный договор (ели он заключался);
• при разделе имущества на протяжении последних 3 лет, копии документов;
• прочие документы, являющиеся подтверждение несостоятельности должника.

Если суд признает заявление о банкротстве обоснованным, то сообщение об этом публикуется в газете «КоммерсантЪ», а также размещается сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ) ^[5]. Публикация осуществляется за счет средств гражданина. Идентификация гражданина в ЕФРСБ осуществляется по следующим параметрам: фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, адрес регистрации, номер социального страхования (СНИЛС) и, при его наличии, индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН). Обработка персональных данных, содержащихся в идентифицирующих сведениях, допускается и без согласия должника.

После признания судом обоснованности заявления о банкротстве назначенный им финансовый управляющий разрабатывает план урегулирования задолженности, для чего прежде всего осуществляет сбор, обработку и анализ информации о должнике и его ближайшем окружении. Формирование информационной базы (скорринг) производится по четырем основным направлениям:

1. Сбор и анализ правоустанавливающих и правообязывающих документов, в частности: документов-оснований возникновения обязательств должника, документов, подтверждающих установление обеспечительных мер в отношении обязательств должника, иных документов, связанных с обязательствами должника. При этом финансовый управляющий осуществляет комплексную юридическую экспертизу документов и устанавливает финансовые параметры долга с учетом санкций, предусмотренных правоустанавливающими документами и нормами законодательства.

2. Сбор и анализ персональных данных должника, в частности: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, семейное положение и наличие близких родственников (родители, супруг (а), дети, родные братья (сестры)), адрес регистрации и фактический адрес проживания должника, адреса регистрации и фактические адреса проживания его близких родственников, данные гражданского и заграничного паспортов должника, индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС) должника и его близких родственников, контактные данные должника.

3. Установление наличия постоянного (основного) места работы должника и его близких родственников, а также мест работы должника за 3 календарных года, предшествующие получению кредита (займа) и возникновению просрочки исполнения обязательств. Также осуществляется установление источников и размера дохода должника и его близких родственников за 3 календарных года, предшествующие получению кредита (займа) и возникновению просрочки исполнения обязательств.

4. Сбор и обработка информации об имуществе должника и его близких родственников как расположенного на территории, так и за пределами Российской Федерации, в том числе: установление регионов нахождения имущества, установление видов имущества, установление вида прав на имущество и наличия правопритязаний на имущество третьих лиц, прав должника на доли, акции в хозяйственных обществах, прав должника на паи, облигации, бонды и др. ценные бумаги, сбор информации о стоимости имущества должника.

Кроме того, финансовым управляющим производится сбор необходимой дополнительной информации о должнике, в частности: об участии должника в судебных процессах гражданского характера, их существенных обстоятельствах, о фактах и обстоятельствах привлечении должника к уголовной и административной ответственности, о наличии в отношении должника незаконченного исполнительного производства.

Гражданин обязан по требованию финансового управляющего предоставлять ему сведения о составе и месте нахождения своего имущества, своих обязательствах и кредиторах, а также иные имеющие отношение к делу о банкротстве гражданина сведения.

В результате анализа финансовый управляющий определяет возможные варианты (модели) действий по урегулированию задолженности, в частности:

• определения вероятности взыскания задолженности с должника и иных обязанных лиц;
• определения категории должника и иных лиц-обеспечителей обязательств должника;
• определения пакетов мер для повышения эффективности действий по взысканию долга;
• выбора оптимального метода взыскания задолженности;
• установления в действиях должника признаков уголовного преступления и/или административного правонарушения.

С целью ускорения проведения анализа и повышения обоснованности выводов финансовый управляющий может использовать специальное программное обеспечение и базы данных, позволяющие в оперативном режиме осуществлять обработку информации о заемщиках.

При этом сам гражданин, а также каждый из кредиторов могут подготовить и направить финансовому управляющему собственные предложения по урегулированию задолженности в течение двух месяцев с момента введения процедуры реструктуризации задолженности.

После принятия судом решения о урегулировании задолженности, финансовый управляющий созывает общее собрание кредиторов, на котором представляет план урегулирования задолженности. Гражданин может принимать участие в собрании без права голоса либо, на основании заявления поданного финансовому управляющему, может на нем не присутствовать.

Общее собрание кредиторов определяет окончательный порядок урегулирования задолженности, в том числе решает следующие вопросы:

• о заключении мирового соглашения;
• об утверждении или об отказе от утверждения план реструктуризации;
• об обращении в суд с ходатайством о введении процедуры реализации имущества должника.

На любой стадии дела о банкротстве должник и кредиторы могут прийти к мировому соглашению на условиях, устраивающих все заинтересованные стороны. В этом случае суд прекращает процедуру банкротства гражданина. При этом в случае заключения сторонами мирового соглашения сумма задолженности гражданина может быть также полностью или частично списана (погашена). Однако если в дальнейшем должник не следует договоренностям, к которым стороны пришли в рамках мирового соглашения, кредиторы могут обратиться в суд и возобновить процедуру банкротства.

Это реабилитационная процедура, которая вводится на 3 года. Одна предполагает пересмотр кредитного договора с предложением более выгодных условий для должника с целью возврата долга, а именно новый график платежей с суммой, которую будет удобно вносить заемщику. Цель реструктуризации – полное погашение задолженности.

Необходимым условием для введения плана реструктуризации задолженности является наличие у должника хотя бы единственного источника доходов. Кроме того, гражданин должен соответствовать еще следующим требованиям:

• он не должен иметь неснятую или непогашенную судимость за экономические преступления;
• в течение последних 3 лет он не должен привлекаться к административной ответственности за хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества;
• в течение последних 8 лет для него не должен был утверждался план реструктуризации задолженности.

В плане реструктуризации фиксируются порядок и сроки погашения требований кредиторов и процентов по ним, а также отражаются суммы, оставляемые должнику и членам его семьи. Срок реализации плана реструктуризации – не более 3 лет.

После утверждения плана реструктуризации общим собранием кредиторов, он направляется в суд, который, в свою очередь, может утвердить план реструктуризации, отказать в его утверждении или отложить рассмотрение этого вопроса на какой-либо срок.

Гражданин, находящийся в процессе реализации плана реструктуризации задолженности, ограничивается в праве совершения крупных сделок. Так сделки, связанные с приобретением, отчуждением и передачей в залог имущества стоимостью свыше 50 тыс.руб., недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг и долей в уставном капитале, а также сделки, связанные с получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требования и переводом долга, гражданин может совершать только с предварительного письменного согласия своего финансового управляющего. Также гражданину абсолютно запрещается совершать какие-либо безвозмездные сделки. Нарушение этих требований влечет за собой административный штраф в размере от 4 тыс. до 5 тыс. руб. ^[6]. Если между гражданином и его финансовым управляющим возникают разногласия по поводу совершения сделок, они разрешаются в суде, рассматривающем дело о банкротстве.

Кроме того, гражданину, находящемуся в процессе реализации плана реструктуризации задолженности, может быть ограничен выезд за пределы Российской Федерации.

Сведения о реструктуризации долгов гражданина публикуются в официальном печатном издании. Публикация осуществляется за счет средств самого гражданина.

В случае улучшения или ухудшения имущественного положения гражданина в ходе реструктуризации задолженности он сам, а также собрание кредиторов вправе обращаться в суд с ходатайством о внесении изменений в утвержденный ранее план реструктуризации.

По завершению плана реструктуризации финансовый управляющий формирует и направляет в суд отчет о его исполнении. Копия отчета направляется всем кредиторам. В случае если требования кредиторов в ходе исполнения плана небыли полностью удовлетворены, собрание кредиторов может обратиться в суд с ходатайством об отмене плана реструктуризации задолженности и признании гражданина банкротом.

Рассмотрев результаты исполнения плана реструктуризации, суд может принять решение:

• о завершении процедуры реструктуризации задолженности – в случае если вся задолженность полностью погашена должником;
• об отмене плана реструктуризации задолженности и признании гражданина банкротом – в случае если ранее утвержденный план не был исполнен должником (по любым причинам).

В случае отсутствия у гражданина источника доходов или в случае если должник не соответствует установленным законом требованиям для утверждения плана реструктуризации задолженности суд принимает решение о признании гражданина банкротом и вводит процедуру реализации (распродажи) его имущества. Эта процедура также вводится, если должнику и кредиторам не удалось прийти к мировому соглашению, договориться о реструктуризации долгов, а также если должник не выполнил план реструктуризации долгов.

На процедуру реализации имущества закон отводит полгода, однако она может быть продлена по решению суда. Цель процедуры – пропорционально погасить долги перед кредиторами средствами, вырученными от продажи имущества должника.

В случае принятия решения о реализации имущества гражданина недвижимое имущество должника, а также драгоценности и предметы роскоши стоимость которых превышает 100 тыс.руб. подлежат реализации на открытых торгах. Кроме того, в конкурсную массу включаются валютные ценности, а также доля гражданина в общем имуществе, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с гражданским и/или семейным законодательством. При этом за попытку сокрытия должником своего имущества предусмотрена уголовная ответственность ^[7].

Кроме того, законодательство предусматривает возможность оспаривания сделок, совершенных должником, если будет доказано, что они осуществлялись им с целью причинения вреда кредиторам ^[8]. Срок исковой давности по таким делам составляет 3 года. При этом накопленная юридическая практика позволяет утверждать, что суды пересматривают не только классические сделки по отчуждению и приобретению имущества (договоры купли-продажи, договоры дарения и др.), но также могут признать недействительными брачные договоры, соглашения о разделе имущества между супругами.

Сведения о введении реализации имущества гражданина публикуются в официальном печатном издании. Публикация осуществляется за счет средств гражданина.

Та часть долга перед кредиторами, которую не удалось вернуть в результате процедуры реализации имущества из-за его недостаточности, считается погашенной, а должник – свободным от обязательств перед кредиторами.

Следует отметить, что законом предусмотрен перечень имущества, на которое обращение взыскания не допускается. В частности, в счет уплаты долга не может быть изъято: единственное жилье должника; предметы домашней обстановки и домашнего обихода; вещи индивидуального пользования; имущество, необходимое для профессиональной деятельности стоимостью менее 100 МРОТ; семена для посева; домашние животные, корма для них, а также хозяйственные строения, необходимые для их содержания; продукты питания и деньги на сумму не превышающую установленной величины прожиточного минимума; топливо, необходимое для приготовления пищи и отопления жилого помещения; средства транспорта и имущество необходимые гражданину в связи с его инвалидностью; призы, государственные награды, почетные и памятные знаки ^[9].

Та часть долга перед кредиторами, которую не удалось вернуть в результате процедуры реализации имущества из-за его недостаточности, считается погашенной, а должник – свободным от обязательств перед кредиторами.

Обратим внимание на следующий факт – закон, запрещающий обращение взыскания на единственное жилье должника никак при этом не регламентирует его рыночную стоимость. В результате возможна правовая коллизия, когда стоимость этого единственного жилья может оказаться достаточной не только для погашения задолженности, но и для покупки другого, более дешевого жилья. Конституционный Суд России в своем постановлении указал на конституционно-правовую дефектность соответствующей статьи ГПК России ^[10], однако до настоящего времени какие-либо изменения в нее не внесены.

Кроме того, в настоящий момент кредитор вправе предъявить требование о выделении доли гражданина в общем имуществе для обращения на нее взыскания. Таким образом, в случае, когда один из супругов признан банкротом, то в конкурсную массу включается часть средств от реализации общего имущества супругов, соответствующая доле гражданина в этом имуществе. В настоящий момент в Государственную Думу внесен законопроект, предлагающий поправки к закону для исключения из конкурсной массы имущества, составляющее долю в общем имуществе супругов ^[11]. Но в настоящий момент сроки и вероятность принятия данного законопроекта неизвестны.

Первая редакция 476-ФЗ предусматривала, что вознаграждение, выплачиваемое финансовому управляющему, должно формироваться из двух частей – фиксированной и переменной. При этом:

• Размер фиксированной части вознаграждения составляет 10 тыс.руб. ^[4]. Фиксированная сумма подлежит внесению в депозит суда лицом, подавшим заявление о банкротстве гражданина (инициатором банкротства).
• Переменная часть вознаграждения выплачивается финансовому управляющему в случае исполнения гражданином плана реструктуризации задолженности или в случае введения процедуры реализации его имущества и составляет 2% от размера удовлетворенных требований кредиторов или от размера выручки от реализации имущества соответственно ^[4].

Анализируя опыт применения первой редакции 476-ФЗ финансовый омбудсмен, доктор экономических наук П.А.Медведев отмечает, что у большинства должников на практике нет возможности обратиться в суд с заявлением о банкротстве из-за высокой стоимости этой процедуры и сопутствующих юридических услуг ^[12]. Действительно, согласно 476-ФЗ минимальная стоимость процедуры банкротства составляет 16 тыс.руб. (6 тыс.руб. госпошлина + 10 тыс.руб. оплата финансовому управляющему). При этом отмечается, что финансовые управляющие часто требуют дополнительное вознаграждение со стороны граждан-должников или кредиторов, объясняя это тем, что установленная законом величина оплаты не мотивирует их работать с физическими лицами ^[12]. Кроме того, гражданин дополнительно также будет нести расходы на публикацию сведений о своем банкротстве в прессе и размещении соответствующей информации в ЕФРСБ.

С 1 января 2017 г. система оплаты процедуры банкротства претерпела существенные изменения. Так с одной стороны величина государственной пошлины была снижена до 300 руб. (в 20 раз). Однако одновременно с тем была повышена величина вознаграждения финансового управляющего: фиксированная часть – до 25 тыс.руб. (в 2,5 раза); переменная часть – до 7% (в 3,5 раза). Очевидно, что такой подход не соответствует текущим экономическим реалиям и нивелирует все положительные моменты 476-ФЗ делая процедуру банкротства недоступной для большинства должников.

В июле 2017 г. Министерством экономического развития был внесен в Государственную думу РФ законопроект предусматривающий упрощенную процедуру банкротства для граждан чей совокупный долг не превышает 700 тыс.руб., общее число кредиторов не превышает 10, и у которых не имеется имущества, на которое может быть обращено взыскание. Главными отличиями упрощенной процедуры является необязательность участия финансового управляющего, более низкая стоимость, а также сжатые сроки ее реализации. Однако такая упрощенная процедура может быть применена только к так называемым «безупречным заемщикам» – людям у которых в момент получения кредита официальный доход находился на уровне значительно превышающим ежемесячные платежи по всем имеющимся кредитам, и которые прекратили оплату кредитов по объективным причинам (полная или частичная потеря трудоспособности, потеря работы, существенное сокращение уровня дохода и т.п.), при условии, что заемщик не отчуждал имущество незадолго до своего банкротства.

Принятие 476-ФЗ и сопутствующих правовых актов является важным шагом на пути к совершенствованию экономико-правовых отношений в нашем обществе.

Самым большим плюсом банкротства является законная возможность гражданину освободиться от непосильных выплат. С даты вынесения судом решения об обоснованности заявления о признании гражданина банкротом прекращается начисление процентов по существующим обязательствам, а также всех штрафов, пени, неустоек или иных финансовых санкций. Также приостанавливаются все исполнительные производства, находящиеся в службе судебных приставов. Все долги, погашение которых в рамках установленной процедуры банкротства окажется невозможным, будут списаны. Однако следует отметить, что банкротство граждан – это признание несостоятельности должника исключительно по отношению к кредитам. Любые другие долги (например, штрафы, возмещении физического и морального вреда, алименты и т.п.) списанию не подлежат.

Несмотря на то, что банкротство гражданина освобождает заемщика от дальнейших выплат по кредитам и займам и, по сути, дает шанс начать жизнь «с чистого листа», оно имеет и негативные последствия. Так в течение 3 лет с даты признания гражданина банкротом он не вправе занимать должности в органах управления какого-либо юридического лица, а также в течение 1 года не может иметь статус индивидуального предпринимателя. Также гражданин в течение 5 лет обязан сообщать о случае своего банкротства кредиторам при заключении договоров займа или кредита, а в его кредитной истории данная информация будет хранится 10 лет. Кроме того, гражданин, в отношение которого вынесено определение о банкротстве, не в праве в течение 5 лет повторно инициировать свое банкротство.

Тем не менее в практическом применении процедуры банкротства граждан сегодня существует несколько проблем:

1. Несовершенство действующего законодательства. Как было показано выше законодательство, регулирующее процедуру банкротства граждан, имеет в настоящий момент целый ряд пробелов и узких мест, которые очевидно создают препятствия в использовании этого инструмента.

2. Дороговизна как самой процедуры, так и сопутствующих ей услуг. Установленные в настоящий момент расценки делают процедуру банкротства фактически недоступной для тех, кто в ней по-настоящему нуждается.

Очевидно, что для их устранения требуется дальнейшее развитие законодательства, таким образом, чтобы оно учитывало современные экономические реалии.

В качестве еще одной проблемы можно отметить, неготовность самих граждан к признанию себя банкротами. Само понятие «банкрот» в русском языке носит явно выраженный негативный характер, поэтому объявление себя неплатежеспособным тяжело для многих граждан с моральной точки зрения. Эта проблема может быть решена путем повышения финансовой грамотности населения.